معمولا موسسات اعتباردهنده درباره افتتاح حساب امانی توسط اعتبارگیرنده تصمیمگیری مینمایند، ولی بعضی اوقات الزامات قانونی، آنان را از انتخاب باز میدارد. برای مثال موسسه FHA)Federal Housing Administration) اعتباردهندگانی را که وام مسکن ارائه میکنند، ملزم به ایجاد حساب سپرده امانی کرده است. جدای الزامات قانونی افتتاح این حساب، حتی برخی اعتبارگیرندگان ممکن است خودشان، تمایل داشته باشند، حساب امانی افتتاح نمایند؛ زیرا آن را بهعنوان یک ابزار پولی سرمایهگذاری مناسب میبینند، چرا که گاهی بانکها یا سایر موسسات اعتباردهنده به مانده حساب سپرده امانی بهره پرداخت مینمایند، به این صورت است که مبالغ پرداختی اضافی بهعلت مالیات و بیمه ملک در هرماه، از مانده بدهکاری وام کسر شده و زمانیکه اعتباردهنده مالیات و بیمه ملک را میپردازد، مبلغ پرداختی به مانده اصل بدهی اضافه میشود.
در موعد پرداخت تعهدات مالیات و بیمه دارایی به رهن گذاشته شده، موسسه اعتباردهنده در صورتی که مانده حساب امانی برای پوشش تعهدات کافی باشد، باید این تعهدات را به طور کامل پرداخت کند. اگر وجه کافی در حساب موجود باشد و اعتباردهنده از پرداخت تعهدات سررسید شده قصور نماید، به خاطر تمام جرایم رخ داده ناشی از این عمل در برابر اعتبار گیرنده، مسوول خواهد بود.
از آنجا که موسسات اعتباردهنده ملزم به ارسال صورت لیست سپردهگذاریها و پرداختهای انجامگرفته از محل حساب سپرده امانی هستند، اعتبار گیرندگان خیالشان راحت است که مالیات و بیمه شان را به موقع پرداخت کردهاند. موسسات اعتباردهنده باید اطلاعات مربوط به حساب را حداقل یکبار در سال برای مشتری بفرستند، ولی ممکن است به جای آن صورتحساب ماهانه صادر نمایند.
حساب سپرده امانی باید توسط اعتباردهنده برای هر سال به لحاظ تعهدات مربوطه مورد تحلیل و بررسی قرار گیرد؛ زیرا امکان دارد که مبلغ مالیات و بیمه بنا به دلایل مختلفی از سالی به سال دیگر متفاوت باشد، در اینصورت موضوع به اعتبار گیرنده اعلام و مبلغ مورد نیاز برای اصلاح کمبود حساب از وی مطالبه میگردد، (این پرداخت میتواند بهصورت نقد یا اقساط باشد) و وجوه مازاد در صورت وجود به اعتبار گیرنده برگشت داده میشود. قانون Real Estate Settlement Procedures Act»t» به بانکها و موسسات اعتباری فعال در حوزه مسکن، اجازه داده است که طبق مقررات سپردههای امانی، قراردادهای تسهیلات مسکن خُرد، مبلغ مورد نیاز برای پرداخت تعهدات بیمه و مالیات دورهای بهعلاوه مبلغی به اندازه یک ششم رقم پرداختی بیمه و مالیات هر سال را (یعنی ۲ برابر پرداخت ماهانه در ابتدای هر سال)جمع آوری کنند.
فرض کنید مالیات سالانه برابر ۵۰۰۰ دلار و حق بیمه سالانه ۱۵۰۰ دلار است. مالیات به طور سه ماهه و در اولین ماه هر فصل پرداخت میشود. بنابراین هرساله جمعا ۶۵۰۰ دلار از حساب سپرده امانی پرداخت میشود و با لحاظ حداقل ماندهای برابر با یک ششم این مبلغ در پایان هرماه، بر اساس جدول زیر پرداختهای ماهانه برابر با ۵۴۱/۷ دلار (حاصل تقسیم ۶۵۰۰ دلار به ۱۲ ماه) و مبلغ افتتاحی، با در نظر گرفتن حداقل مانده مذکور (۱۰۸۳ دلار)، برابر ۱۷۹۱/۶۷ دلار خواهد بود.